本期只保留 2 条能拆到输入、复核和输出物的材料。其余板块不硬凑。
今日最值得落地（2条）
1. 费用催收先交给 Agent；正式账只拿影子账核对，不过账
- 场景：费用与月结准备。对象是缺收据/缺说明的催收，以及用一套平行账核对正式账，不是换 ERP。
- 可做动作：先做一个费用政策 Agent。输入只用公司卡流水、费用政策、员工已交附件。Agent 只做两件事：追缺失据和说明、在 Slack 回答“这笔能不能报”。月结前把催收闭环，核算只处理剩下的关账项。下一步再单独做“影子账”：用同一套卡、HR、银行流水、核算系统的只读接口，让 Agent 平行记账，用来找错，不替代正式账。当事人的目标是年内做到约八到九成完整；公开采访里，这是 PEX CFO 对自己财务团队的说法，不是外部客户访谈。该公司同时卖费用产品，下文只借内部做法，不把它的产品页当成最佳实践。
- 复核控制：正式账权限不动。Controller 必须能打开 Agent 操作看板：看了哪张表、写了什么、改了哪个字段。影子账与正式账的差额，超你们自己定的金额或占比门槛，必须人工解释；解释不了不得入账。员工问政策可以自动答，批费用、过账仍是人。
- 输出物：催收闭环清单（缺什么、谁补了、何时补）；政策问答日志；影子账 vs 正式账差异表；Controller 可见的 Agent 操作看板。
- 来源：CFO Dive：PEX CFO 用 AI 做影子账（公司 CFO 媒体访谈 / 当事人自述；发布日期：2026-08-21）
2. 出海费用：先卡汇率和行程，再让模型读非标票据
- 场景：费用审核。对象是外币报销、海外非标收据、差旅补助，不是全自动付款。
- 可做动作：选 1 个海外主体或 1 条差旅费用类型。输入仅限：报销单、公司基准汇率、出差申请、票据影像。模型只做三件事：比对填报汇率与基准汇率、用 OCR 抽出金额和日期、拿行程起止核对费用是否落在申请里。住宿退订手续费被当成全额房费这类高频错，单独写一条规则。这是供应商文中的客户案例（固德威 × 合思），不是独立审计结论；公开数字（单均约少 12 分钟、约 1.56 人年）只作对照，本周不要当 KPI 承诺。
- 复核控制：审核人只看被标红的单。汇率偏差、行程对不上、费用类型存疑，必须人签。模型不得改汇率、不得改补助、不得付款。缺出差申请或看不清票面的单，直接人工，不算自动通过。
- 输出物：汇率例外表；行程不一致清单；退订/补助错填提示；审核人签字栏。任何付款指令不进银行或 ERP。
- 来源：合思：固德威出海费控 AI 审核（供应商客户案例 / 非独立验证；来源页面显示 2026-08-06）
Accounting / Close / Controls
见今日最值得落地第 1、2 条。
第 1 条：卡流水 + 政策进 Agent，只催收、只出影子账差异；Controller 看操作日志后才决定要不要查正式账。第 2 条：汇率、行程、票面先过规则，审核人只处理例外。过账、付款、补助发放仍走现有权限。
FP&A / Planning / Reporting
数据暂缺。 本期没有未在近几日出现过、且能落到预算表、预测模型或差异说明底稿的新案例。不要用费用催收或影子账硬套成 BvA。
Treasury / Cash / Risk
数据暂缺。 本期未发现最近 365 天内、同时具备公开正文和可复用步骤的现金预测、银行流水监控或 DSO/O2C 新案例。第 1 条里的银行流水只用于对账核对，还不够单独做资金台。
Tax / Compliance / Audit
数据暂缺。 本期未发现最近 365 天内税务研究、SOX/内控或审计证据管理的新 AI 落地案例或实操方法。
CFO / Leader 团队建设经验
见今日最值得落地第 1 条。
可直接借用的组织动作只有这些：先做催收和系统间搬数，不先动过账权；给 Controller 单独账号看 Agent 看板，而不是只有 CFO 能看；个人各自用生成式工具，当事人的观察是大约多完成两到三成，而且停在个人效率——工作仍困在做这件事的人手里。扩范围的条件写成：看板能追到每一步、影子账差异有人解释、月结剩余项在下降。公开材料里没有独立的 ROI 审计。
开源 / AI 工程可借鉴
数据暂缺。 本期没有未在近几日出现过、且能看清字段和步骤的新仓库或 n8n/Zapier 工作流。
本周可做的小实验
- 缺收据催收，禁止入账：取上月已关账的公司卡流水，只选“缺收据或缺事由”的 20 笔。Agent 按政策起草催收话术；费用会计发，员工补。Controller 抽 5 笔看是否追到附件。任何分录不进 ERP。
- 一个科目的影子账：选现金或费用里 1 个高量科目。输入仅限 GL、子账、银行或卡流水。平行算出余额，只出差异表。差额超你们自己定的门槛必须手写原因；对不上就停，不要扩第二个科目。
- 外币报销只验汇率和行程：选 10 张已审过的海外差旅单。模型只标：填报汇率 vs 公司基准、费用日期是否落在出差申请内。审核人看红灯是否该亮。3 张以上该亮不亮或误亮，先修规则，不要扩大到付款。