AI 财务落地实践日报 | 2026-09-25

本期只收能拆到输入、机器边界和人签字的材料。供应商自述已标明。任命新闻、融资稿未采用。

1. 滚动预测 / 年度预算：先换蓝格黄格，公式自己算，模型不改数

场景：FP&A 做产品线滚动 12 个月收入、驱动型全年 P&L、定价情景、EBITDA 驱动拆解。仓库是财务人用 AI 搭好的 Excel，运行时不调模型。
可做动作：本周只换一张表。收入表：把最近 6–17 个月产品线收入贴进 Actuals 蓝格；Assumptions 先看近 6 个月 MoM，要改增长率就把 Use Override 设为 Y，并填季节指数。预算表：黄格只填 FY25 实际和 FY26 目标（收入增速、GM%、研发/销售/管理费用率、分部门人数）；每月在 Variance_Tracker 设当前月、贴 YTD 实际。定价表可延伸到价量桥，不要另起流程。
复核控制：只改蓝字输入和黄底假设。黑字公式、绿字跨表链接不许改。FP&A owner 用手算抽 3 个数：某产品线次月预测、YTD vs Budget、一条价量效应。对不上整表作废。Controller 不签模型，只签假设是否与经营口径一致。
输出物：滚动预测表 + 月度 P&L + YTD/全年预测 vs 预算。点评若要写，只引用已算完的差异行，原因栏写“待部门确认”。
来源：Fpa-ai-skills（Excel 模板）｜来源页面显示创建并推送 2026-06-02｜性质：repo / 个人模板，0 star，不是活 ERP。

2. 报表数字核对：试算平衡 / 合并 / 上年报对到每个数，人保留终审

场景：关账后把草稿报表数字对回试算平衡、合并底稿、上年报。来源是供应商案例，不是财务团队自己的操作日志。
可做动作：不要接生产未发报表。抽上年已发报 + 对应 TB/合并表，共约 10–40 个科目。机器只做：逐项对金额、标 break、留下每条核对记录。本周先对资产负债表，不对附注全文。
复核控制：人必须能抓住故意种入的错数。Legora 自称在一次跑数里核对 41 份文件、种入的 4 个错全部找到；这是供应商材料，用你们自己的种错记录验证。终审在核算/披露 owner，不在模型。对不上不得改已锁定期。
输出物：逐项核对表（科目 / 报表数 / 底稿数 / 是否一致 / 人接受或驳回）+ 种错测试记录。
来源：OpenAI《Legora reviewed 41 documents…》（2026-09-03）｜性质：供应商案例 / 法律工作流，不是 Controller 生产关账。

见今日最值得落地第 2 条。Legora 报表核对案例

闭环：草稿报表 + TB + 合并底稿 + 上年报 → 逐项对金额 → 人签 break → 核对工作底稿。可延伸到附注数字，但不要另起流程，也不要自动锁报表。独立应付三单匹配、收入确认新案例：数据暂缺。

见今日最值得落地第 1 条。Fpa-ai-skills

闭环：历史收入/假设 → 公式滚动预测与预算 P&L → 粘贴实际 → 差异表。EBITDA 桥、16 项 KPI、定价情景只作为同一套驱动表的延伸，不另开项目。独立董事会包生产案例：数据暂缺。

数据暂缺。 本期没有可核验的现金预测、银行流水匹配或 DSO/收款风险的财务团队操作案例。课程作业级合成数据预测不当生产资金表。

1. 税务工作台：发票进工作台，建议停在草稿，证据链跟人走

场景：税务/费用想看“发票采集 → 申报草稿 → 人改 → 留痕”，不是自动报税。
可做动作：只打开公开演示或本地预览。看发票工作台、申报流、跨境复核、证据账本这几块怎么分队列。无密钥时 AI 会走 mock。本周不要填真实税号、不要连申报通道。
复核控制：税务 owner 对每张票核金额、税率、进项/销项方向。建议和申报草稿未人签不得外发。仓库写明：计算、申报、链上记录、政策建议都是框架原型，连不上已校验税引擎和主管机关接口前，不当生产税务软件。
输出物：演示队列截图或本地工作台记录（发票 / 建议 / 人改 / 证据条目）。账上无自动税凭证。
来源：panghim/Tax-Ai｜来源页面显示创建 2025-12、最近代码推送 2026-07-28｜性质：开源原型 / 浏览器演示。

税务研究、SOX 证据包的新生产案例：数据暂缺。

数据暂缺。 本期没有可核验的财务负责人分享（团队分工、AI 能力建设、owner、复核机制、质量指标）。董事会任命、供应商治理软文未采用。

13 周现金：模型只当对照，人仍用收付款日历

可复用架构：周净现金流 + 1–4 周滞后 + 发薪日峰值 → 随机森林/LSTM 做下一周点预测，再把余额打成流动性档。作者用合成日流水聚周，约 156 周；随机森林 MAE 约 ₹126,900、R² 0.45，最重要特征是上周净现金流。
适合试点：拿你们已有的 13 周表，把模型预测另开一列，不覆盖人工行。
注意：毕业设计，2 star；R² 偏低，不能替换资金周会口径。
来源：ishajkcodes 资金预测毕业设计｜来源页面显示创建并推送 2026-08-05｜性质：repo / 合成数据，不建议采用为生产样板。

一张滚动收入表（Owner：FP&A） 按第 1 条，只换一个产品线 6 个月实际。输出 rev_forecast_YYYYMMDD.xlsx。通过标准：次月预测能用手算复现；改黄格增长率后 Forecast 全表联动；黑字被改则作废。
报表种错（Owner：核算；Controller 抽查） 按第 2 条，10 个科目里故意改 1 个。机器出核对表，人必须抓住那 1 个。通过标准：漏抓则本周不得扩大到附注或未发报表。
税务演示只看队列（Owner：税务） 按 Tax 条，用演示数据走 3 张票。输出：票面 vs 建议 vs 人改。真实税号不上屏，不点申报。