AI 财务落地实践日报 | 2026-09-26

本期只收能拆到输入、机器边界和人签字的材料。社区演示、开源原型已标明，不当成你们账套的生产结论。任命、融资、算力软文未采用。

1. 共享服务往来分摊：先出带勾稽的分录草稿，再给人签，不许过账

场景：多主体月结，要把共享服务发票按收入占比、人数、直接归集分到各实体、多币种。材料来自社区现场搭建，不是你们现场操作日志。
可做动作：本周不要接 ERP。拿 1 张共享服务发票 + 2–4 个实体的收入/人数分摊键（可脱敏）。先在对话里写清：输入格式、分摊规则、输出表头、缺数怎么处理；再把写好的说明丢给文件助手跑。输出必须含：主体、科目、借贷、币种、摘要、分摊方法。另加一张勾稽表：分实体借贷是否平衡，并给每行标明数据来源。
复核控制：缺映射、缺分摊键的行标出来继续跑，不要整单停死，也不要脑补。核算对金额、科目、分摊键；Controller 只签勾稽通过且来源可回发票的草稿。借贷不平或改了硬编码假设却没标黄，整包作废。
输出物：分录上传草稿 + 勾稽页 + 缺数清单。账上无自动凭证。
来源：CFO Connect《25 条财务提示词》（往来分摊/分录规格）｜发布日期未披露｜性质：社区现场演示纪要，不是客户生产案例。

2. 供应商税务尽调：只读登记/发票 XML，人决定能不能准入，模型不许申报

场景：应付/税务在准入或收票时，要核登记状态、税号、发票 XML 是否自洽。仓库面向巴西（CNPJ、NF-e、SPED 等），没有巴西主体就只学架构，不要拿国内税号去试。
可做动作：本周只用公开演示或仓库自带查询。看这几步是否分开：查登记、批查税号、打供应商风险分、校验发票 XML、汇总申报文件要点。不要填真实申报通道、不要上传生产税号包。
复核控制：税务/应付 owner 对每条核：税号是否有效、发票金额/开票方是否对得上票面。风险分和制度建议只当线索。未人签不得改供应商主数据、不得入账、不得申报。
输出物：供应商/发票核对表（查询结果 / 票面 / 人接受或驳回）+ 不准入账清单。
来源：mcp-fiscal-brasil｜来源页面显示创建 2026-03、最近代码推送 2026-09-20｜性质：开源税务查询工具，312 star，不是报税软件。

见今日最值得落地第 1 条。往来分摊分录草稿

闭环：共享服务发票 + 分摊键 → 分录草稿 + 分实体借贷勾稽 → 人签 → 才考虑进现有账套。可延伸到缺映射走例外，不要另起流程，也不要自动过账。独立收入确认新案例：数据暂缺。

数据暂缺。 本期没有新的预算、滚动预测或董事会包生产案例。第 1 条同一材料里有客户毛利/环比点评提示，可延伸到「先算完差异再写初稿、缺数必须明说」，本期不另开条目、不复用该链接当新最佳实践。

数据暂缺。 本期没有可核验的现金预测、银行流水匹配或 DSO/收款风险的财务团队操作案例。

见今日最值得落地第 2 条。mcp-fiscal-brasil

闭环：税号/发票 XML → 只读查询与校验 → 人核票面与登记 → 准入或驳回记录。可延伸到申报文件摘要，但摘要不得当申报底稿。SOX 证据包、中国税务研究新案例：数据暂缺。

数据暂缺。 本期没有可核验的财务负责人分享（团队分工、AI 能力建设、owner、复核机制、质量指标）。算力/模型成本软文、董事会任命未采用。

两份只读源先键匹配，模型只写调查建议

可复用架构：两份只读源 → 校验与规范化 → 确定性匹配 → 例外分类 → 规则风险分 → 异常 → 模型给调查建议 → 人审。仓库写明：不允许模型过账或改分录。
适合试点：脱敏 20 笔（账套 vs 支付/银行），只出已配/未配和调查草稿。
注意：0 star，2026-09-05 当日提交，演示向，不当生产控制器。
来源：ai-finance-reconciliation-agent｜来源页面显示创建并推送 2026-09-05｜性质：repo / 架构线索。

一张共享服务发票（Owner：核算；Controller 签勾稽） 按第 1 条，2 个实体、1 种分摊键。输出：ic_alloc_YYYYMMDD.xlsx（分录草稿 + 勾稽 + 缺数）。通过标准：借贷平衡；缺键行不得被写成已配；未签字不得过账。
公开税号只读查询（Owner：税务；无巴西主体则停在字段清单） 按第 2 条，只用公开演示税号。输出：查询字段 vs 票面 vs 人接受/驳回。真实税号、申报通道不上屏。
20 笔只读匹配（Owner：资金或应收；Controller 抽例外） 按开源条，两份脱敏表。模型只写例外调查，过账字段写死为否。通过标准：键不一致不得标已配；误核销必须为 0。