本期只收能拆到输入、机器边界和人签字的材料。控制设计文档已标明，不是你们账套的生产结论。任命、融资、算力软文未采用。
今日最值得落地（2条）
1. 月度差异：先把变动拆到凭证，拆不干净就标“未解释”，不许编原因
- 场景：关账后 FP&A / 核算写 flux。模型最容易在证据不足时仍写出通顺点评，审稿人以为分析做过，就把假原因带进管理层包。
- 可做动作：本周只做一个科目、一个对比期。输入=已关账科目余额 + 能回源的分录/发票/预提清单。机器只允许输出：差异金额、是否过你们自己的重要性、每条驱动及证据编号、未解释残差。分类只许用：量 / 价 / 结构 / 时点 / 一次性 / 未知。禁止写“为什么涨了”。口径变更（重分类、科目表调整）单独记在对比基础备注里。
- 复核控制：每条证据编号必须能回到源记录且金额对得上；驱动金额 + 未解释 = 总差异，分位差不得抹平。未解释超过政策比例（先自定，例如 20%）必须人查，不得写进点评。FP&A 写原因，Controller 抽 3 条回凭证。编制人和复核人不得同一人。
- 输出物：差异分解表（科目 / 差异 / 驱动 / 证据编号 / 未解释 / 是否要人解释）+ 人写原因栏。模型输出不得当点评正文。
- 来源：finance-ai-controls（差异分解 / 控制设计 / 审计轨迹）｜来源页面显示创建并推送 2026-09-15｜性质：repo / 控制设计文档，0 star，作者自称经审计场景检验的起点，不是鉴证意见，也不是可运行账套。
2. 应付发票：模型只抽字段，授权、主数据、付款都不交给模型
- 场景：应付把邮件/上传发票做成可审队列。目标不是自动付款机器人，而是更短、带证据的例外队列。
- 可做动作：本周选 1 个主体、1 种币种、一组老供应商。5 张已付款票走影子流程，另种 1 张：重复票、PO 不符、或供应商银行账号相对主数据有改动。机器只做：保留原件、识别发票 vs 对账单/收据、抽取供应商/票号/日期/币种/总额/税/PO/银行账号/行项目。校验必须是确定性规则并给出具名失败原因（重复、PO 不符、银行账号变更、算术不平、抽取置信度低），不要合成一个风险分。付款放行不进本周试点。
- 复核控制：抽取身份、审批身份、供应商主数据、过账、付款必须分开，禁止同一自动化账号既改主数据又放款。银行账号变更冻结，由独立的人核对。新供应商、跨境税、模糊扫描、贷项、非标准合同先走人审。提示词不是财务控制；审批限额和职责分离要在账套/权限里执行。
- 输出物：抽取对照表（票面 vs 字段 vs 规则结果 vs 人接受/驳回）+ 例外原因清单。过账只允许“规则全过且低于已批金额门槛”的票；本周仍建议全部停在人签。
- 来源：AgentFlow Atlas《AI 发票处理工作流与控制》｜对应仓库来源页面显示创建并推送 2026-07-21；该页发布日期未披露｜性质：规划手册 / 教育向，不是生产应付系统。
Accounting / Close / Controls
见今日最值得落地第 2 条。发票抽取与授权拆开
闭环：原件 → 抽字段 → 确定性规则给具名原因 → 人签例外 → 才考虑过账。可延伸到重复票/PO 三单，但不要另起流程，也不要自动付款。独立收入确认新案例：数据暂缺。
FP&A / Planning / Reporting
见今日最值得落地第 1 条。差异分解须带证据和未解释残差
闭环：已关账余额 + 源分录 → 机器只拆“什么动了” → 算术与证据校验 → 人写原因 → 未签字不进点评。独立预算编制、董事会包生产案例：数据暂缺。
Treasury / Cash / Risk
数据暂缺。 本期没有可核验的现金预测、银行流水匹配或 DSO/收款风险的财务团队操作案例。支付网关演示仓与近几日三方匹配主题重复，未另开。
Tax / Compliance / Audit
数据暂缺。 本期未发现最近 365 天内税务研究、SOX/内控或审计证据管理的新 AI 落地案例或实操方法。第 1 条可延伸到“一次运行能否在模型下线后复原”，本期不单开、不把控制设计文档写成已上线 SOX。
CFO / Leader 团队建设经验
数据暂缺。 本期没有可核验的财务负责人分享（团队分工、AI 能力建设、owner、复核机制、质量指标）。算力软文、董事会任命未采用。
开源 / AI 工程可借鉴
见今日最值得落地第 1 条。finance-ai-controls
可复用的不是 agent 框架，而是三条硬约束：模型只提案、确定性规则才处置；日志要能复原当次提问原文、模型版本号（不要别名）、检索上下文哈希、原始输出、人是否覆盖了失败检查。上线前随机抽 10 次历史运行，只凭日志回答“输入 / 问了什么 / 返回什么 / 谁批的”。缺字段就是缺口。仓库无运行时代码，不当生产控制器。
待验证线索
- 组织替代数字、未独立审计：Deel CEO 称内部工具 Akai 约 8 千个 agent、约 600 人当量，人均收入从约 $13 万到约 $21.5 万（公司发布；近几日已有付款对账自述，本期不当新最佳实践）
- LinkedIn 仅有摘要、未交叉验证：Roman Murtazin 称 FP&A agent 应先拉 P&L / 资产负债表
- 更多 operator 线索：LinkedIn 数据暂缺/认证未通，未写成事实。
本周可做的小实验
- 一个科目的未解释残差（Owner：FP&A；Controller 抽 3 条）
按第 1 条。输出：
flux_decomp_YYYYMMDD.xlsx。通过标准：无证据编号的驱动视为无效；残差不得为 0 除非分录已穷尽；原因栏必须是人写。 - 五张票 + 一张脏票（Owner：应付；主数据变更由独立的人核） 按第 2 条。故意改 1 张供应商银行账号。输出：票面 vs 抽取 vs 具名规则原因 vs 人接受/驳回。脏票不得建议付款。
- 只凭日志复原 10 次运行（Owner：内控/核算） 对现有任一“模型出草稿、人审”流程，按第 1 条字段抽 10 次。缺提问原文、模型别名未钉死、或人覆盖失败检查却记不成查询字段，该流程本周不得扩大范围。