AI 财务落地实践日报 | 2026-10-26

本期只收能拆到输入、机器边界和人签字的新材料。近几日已写过的银行对账、通宵智能体、收款核销、门店现金、关账技能、峰会 90 天试点不重复展开。

1. 应付三单匹配：发票对 PO、对送货单；例外必须人批；禁止动钱、禁止真过账

场景：应付审核。本地原型把发票、PO、送货单丢进同一条控制图：抽取 → 规范化 → 校验 → 查重 → 两单/三单匹配 → 例外/欺诈检查 → 审批门 → 只生成过账计划。
可做动作：本周不接生产 ERP。用仓库自带样例先跑两条：①发票+PO+送货单齐全，期望 final_status=completed、erp_status=posted（模拟过账）；②缺 PO/送货单的税票样例，期望 requires_approval 且 not_posted。看懂门在哪之后，再拿 1 张已脱敏历史票 + 对应 PO/收货，只出匹配结果和审计事件，账上零分录。
复核控制：应付编制、Controller 抽查。审批接口是显式 /approve 或 /reject，未批准不得进入模拟过账。仓库写明：过账是 mock、不移动资金、解析未做财务认证、服务重启丢失内存中的 run。抽 10 个字段能指回源 PDF 后再谈是否值得接测试账套。
输出物：run 状态、匹配/例外、审批记录、审计事件、可选 markdown 底稿。账上零分录。
来源：mshojaei77 / invoice-to-pay-agent｜来源页面显示代码推送 2026-06-29，页面最近活动 2026-10-21｜性质：repo / 可运行控制图，7 star，不是生产 ERP 插件。

2. 现金与营运资金评述：数在表里算完，模型只写说明，原因栏必须人改

场景：资金/Controller 出月度或 13 周现金说明、营运资金简报、董事会资金段。培训文把活拆成：模型算不了账，只写已经算完的数。
可做动作：本周只用上月已结束数字，不接银行直播。先在 Excel/资金表填：期初现金、预测期末、主要流入/流出、相对上次预测的差异、已知风险。再让模型按固定结构写约 250 字：实际头寸、变动驱动、差异原因、流动性风险。语气要求直接、可核对。营运资金同法：应收账款周转天数、应付周转天数、存货周转、现金周期 vs 上期 vs 目标，约 200 字，只解释已填指标。
复核控制：文中明确：模型不能进核算/资金系统，不能当契约合规计算的权威，不能自行取市场利率/汇率。Controller 改掉被泛化的原因，补模型没有的客户回款和已知大额流出。契约测试、是否违约，由有资格的人解释合同，不交给模型拍板。
输出物：带数字脚注的评述草稿、人改痕迹、原因栏（空着则未完成）。不作为预测模型，不自动改预测表。
来源：Learnsignal · 现金预测与资金评述提示词｜页面标注 2026-10-23｜性质：培训材料/提示词模板，不是客户生产资金系统。

见今日最值得落地第 1 条。应付三单匹配

闭环：发票 PDF + PO + 送货单 → 机器抽取并做查重/匹配/例外 → 人批或驳回 → 只出模拟过账计划和审计事件。可接总账的收入确认自动化：数据暂缺。

见今日最值得落地第 2 条。营运资金评述

可做的是：已关账周转天数和现金周期由人算完，模型只写变动、对现金周期的影响、风险、管理动作建议。独立、已批预测或预算谈判生产案例：数据暂缺。

本周边界：上月已结束头寸；差异原因必须能指回表内数字或已知事项。文中另有授信条款白话摘要、三档流动性情景（基准 / 收入 -15% / 收入 -30%）——同样只写人提供的数字，触发点和应对动作由资金负责人改。独立、可接银行直播或集团资金台账的新生产案例：数据暂缺。

数据暂缺。 本期未发现最近 365 天内税务研究、SOX/内控或审计证据管理的新 AI 落地案例或实操方法。

第 1 条仓库有合规检查节点，但是演示控制图，不构成税务研究或审计证据工作流。

数据暂缺。 本期没有近 3 日未用过、且讲清分工、技能所有权和审批链的具名财务负责人新材料。LinkedIn 数据暂缺/认证未通，不以单条社媒顶替。

可抄的不是界面，是：字段用 schema 卡住；匹配/查重用确定性规则；模型只参与抽取；人审是图上的中断，不是事后口头说一声；演示路径带干净票和例外票。不要把它当成应付系统。本期没有第二份字段和人审门都新、且近 7 日未写过的仓库。

两条样例跑完再碰真票（Owner：应付；Controller 看门） 输入=仓库样例发票/PO/送货单。先跑齐全路径，再跑缺附件路径。门：后者不得出现 posted；审批记录为空则试点失败。账上零分录。
一张上月现金说明（Owner：资金或 Controller） 输入=已关账期初/期末现金、大额流入流出、相对上次预测的差异。模型只写 250 字。门：每句驱动都能指回表内一格；出现无出处的“季节性/整体向好”则作废。
一张营运资金评述（Owner：FP&A；核算核源数） 输入=人算好的应收/应付/存货周转 vs 上期 vs 目标。模型只写 200 字。门：不改任何天数；管理动作栏空着等人填。